L'assurance-vie bénéficie d'avantages fiscaux certains, progressifs dans le temps.
- dans les 4 années qui suivent la souscription du contrat, les produits sont soumis à un prélèvement forfaitaire libératoire de 35% (à moins que vous ne choisissiez de les inclure dans l'impôt sur le revenu)
- entre 5 ans et 8 ans après l'ouverture du compte, le prélèvement forfaitaire obligatoire est de 15% (sauf si le produit est intégré au calcul de de l'impôt sur le revenu)
- après 8 ans, le prélèvement forfaitaire obligatoire est de 7,5% (sauf si vous optez pour l'impôt sur le revenu).
A noter qu'après la huitième année,
les produits de l'assurance-vie sont totalement exonérés dans la limite de 4 600 euros par an pour une personne célibataire et de 9200
Il convient d'ajouter les prélèvements sociaux d'un total de 12,10 % à partir du 1er janvier 2010.
La fiscalité de l'assurance-vie est aussi avantageuse en cas de décès : les sommes versés avant les 70 ans de l'assuré sont
- exonérées dans la limite de 152 500 euros par bénéficiaire, s'il ne s'agit pas du conjoint. Au-delà, la taxe est de 20 %
- totalement exonérées pour les conjoints.
